Индивидуальный инвестиционный счет: в чем его особенности и как открыть

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) как инструмент вложения денег в ценные активы (акции, облигации, валюту) появился в России в 2015 году. Массовую популярность этот инструмент обрел в 2018 – первой половине 2019 года.

Если на конец 2017 года на Московской бирже было открыто всего 300 тысяч ИИС, то в течение 2018 года эта цифра удвоилась и достигла 600 тысяч. А за первые 5 месяцев 2019 года граждане России открыли на этой бирже еще 200 тысяч индивидуальных инвестиционных счетов. На данный момент количество ИИС уже превысило 800 тысяч.

Чем объясняется такой взрывной рост популярности ИИС? В этой статье мы рассмотрим:

  • в чем заключаются выгоды индивидуального инвестиционного счета;
  • какие этот счет имеет особенности;
  • как можно открыть ИИС.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

ИИС по своей сути является обычным брокерским счетом. Такие счета граждане открывают, чтобы получить возможность покупать на биржах ценные бумаги (акции и облигации). Компания-брокер — это посредник между гражданином (физическим лицом) и фондовой биржей.

Что такое ИИС

От классического брокерского счета индивидуальный инвестиционный счет отличается тем, что за размещение на нем денежных средств государство предоставляет гражданам налоговые льготы. Инвесторам, открывшим ИИС и положившим на него деньги, возвращается налог на доходы физических лиц (или его часть). Таким образом, владельцы ИИС могут получать двойную выгоду: доход от своих инвестиций и возврат налога от государства.

Налоговые льготы для владельцев ИИС

Государство предлагает людям, открывшим индивидуальный инвестиционный счет, два типа налоговых льгот:

  1. Возврат НДФЛ, внесенного в прошлом налоговом периоде.
  2. Освобождение от НДФЛ при закрытии счета (вся прибыль от инвестирования останется у владельца).

Человек сам волен решать, какой тип налоговых льгот ему выбрать. Совмещать и комбинировать налоговые привилегии нельзя.

Какой тип налогового послабления выгоднее? Наибольшей популярностью у граждан России пользуется первый тип — возврат уплаченного НДФЛ. Вычет типа B — освобождение от уплаты налога на доходы при закрытии счета — подойдет, по большей части, квалифицированным специалистам. Такие люди способны находить и покупать ликвидные активы, которые за короткий промежуток времени значительно повышаются в цене и приносят своим владельцам высокую прибыль.

Специалисты Московской биржи подсчитали, что второй вариант налогового вычета становится более выгодным только на 13-й год работы счета и при условии, что его владелец:

  • ежегодно пополняет счет не менее чем на 400 тысяч рублей;
  • получает доход от приобретенных активов не менее 10% годовых.

Освобождение от уплаты НДФЛ при закрытии ИИС подойдет также тем людям, которые работают как индивидуальные предприниматели или самозанятые (то есть не платят государству НДФЛ).

Как происходит возврат НДФЛ

А теперь более подробно расскажем о правилах получения налогового вычета по типу A — возврате уплаченного НДФЛ.

Владелец ИИС имеет право на возврат 13% средств, размещенных им на счете. Максимальный размер вычета за один налоговый период (один год) составляет 52 тысячи рублей. Такой вычет можно получить, если положить насчет не менее 400 тысяч рублей.

Если владелец ИИС пожелает вернуть налог и за следующий год, то ему в течение этого периода необходимо будет пополнить счет. Если в течение года не было пополнения счета, не будет и возврата НДФЛ.

Налоговый вычет не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную за прошлый год. Чтобы получить максимальный вычет (52 тысячи рублей), необходимо иметь годовой доход в размере 400 тысяч рублей. Это может быть работа по найму с ежемесячной зарплатой в пределах 33 500 рублей. Это может быть и продажа собственности (недвижимости или автомобиля), выигрыш в лотерее или любой другой доход с уплатой государству НДФЛ.

Если человек разместит на ИИС 400 тысяч рублей, но его официальные доходы за прошлый год будут меньше этой суммы, то максимального вычета в 52 000 рублей ему получить не удастся. Возврат будет осуществлен в размере реально внесенного в казну налога, и не больше.

Инвестор – обладатель ИИС может рассчитывать на возврат НДФЛ только в том случае, если его счет просуществует не менее 3-х лет. Если человек откроет ИИС, получит налоговой вычет за 2 года, а затем закроет счет, не дожидаясь трехлетия с момента его открытия, то он будет обязан вернуть в казну государства полученный налоговый вычет. Кроме того, вместе с возвратом вычета придется заплатить и пеню за пользование бюджетными деньгами.

Получить налоговый вычет можно только за 3 последних налоговых периода. Допустим, инвестор открыл ИИС, ежегодно его пополнял, но 4 года не подавал документы на возврат уплаченного НДФЛ. Все это время он решал, какой тип вычета ему будет более выгоден — первый или второй. Анализ доходов от инвестиций за 4 года показал, что наиболее оптимальным будет вариант A — возврат НДФЛ. И вот инвестор подает в налоговую инспекцию документы с просьбой вернуть ему уплаченный НДФЛ. Однако государство, согласно закону, сделает ему вычет только за 3 года. НДФЛ, внесенный в первый год существования индивидуального инвестиционного счета, возвращен не будет (так как прошло уже слишком много времени).

Другие особенности ИИС

Гражданин России может открыть только один индивидуальный инвестиционный счет. Обыкновенных брокерских счетов (без права на получение налоговых преимуществ) он может открыть сколько угодно.

На ИИС в течение одного года можно положить максимум 1 миллион рублей. Однако напомним, что для возврата максимальной суммы налога (она составляет 52 тысячи рублей) достаточно вносить по 400 тысяч рублей ежегодно.

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов могут совершать операции только на отечественных биржах — Московской и Санкт-Петербургской. Доступа к торгам на зарубежных площадках у них нет.

Пополнять ИИС можно только в рублях. В дальнейшем можно будет обменивать внесенные на счет рубли на иностранную валюту и покупать акции зарубежных компаний. Однако эту услугу оказывают не все брокеры.

Сколько можно заработать на ИИС

Покупка и продажа ценных активов — это инвестиции, которые не гарантируют получение дохода. Итоговая прибыль (или возможный убыток) будут зависеть от того, насколько повысились (или упали) в цене приобретенные вами активы.

Однако мы можем рассмотреть нескольких предполагаемых сценариев развития событий.

Владелец ИИС может получать доход, даже не покупая ценные бумаги. Если в течение 3-лет человек просто пополнял свой счет, то он уже получает право на налоговый вычет (это и будет его прибылью). Если ежегодно вносить на ИИС по 100 тысяч рублей и получать налоговый вычет, равный 13% от этой суммы, то итоговая доходность подобных вложений составит 6,89% годовых.

Если владелец ИИС приобретет на размещенные на счете деньги ценные бумаги с минимальными рисками (например, Облигации федерального займа), то его доход значительно увеличится. Выплаты по таким облигациям стабильны и гарантированы государством. В 2018 году доходность ОФЗ составила 8% годовых. Если ежегодно пополнять счет на 100 тысяч рублей и инвестировать все деньги в облигации госзайма, то в итоге можно получить и выплаты по облигациям, и налоговый вычет. Общая доходность от вложения денег составит почти 15% годовых.

Можно на средства, размещенные на счете, покупать не облигации, а акции крупных компаний. Теоретически, акции могут принести большую доходность, чем облигации. Однако и риски при работе с этими ценными бумагами будут выше. Акции компании под воздействием рыночных условий могут упасть в цене, а в случае банкротства предприятия обесцениться совсем.

Однако мы рассмотрим ситуацию, когда доход от удачно купленных акций составит 10% годовых. В этом случае при ежегодном пополнении счета на 100 тысяч рублей общая прибыль от инвестиций (совместно с налоговым вычетом) для владельца ИИС составит 15,77% годовых.

Как видим, доходы от грамотного инвестирования с помощью ИИС превышают доходы от размещения денег на счет в банке.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

ИИС можно открыть в банке или у компании-брокера. Наибольшее количество подобных счетов — у клиентов Сбербанка (более 390 тысяч). У клиентов ВТБ 74 тысячи индивидуальных инвестиционных счетов, у клиентов Банка Тинькофф — 53 тысячи.

В Сбербанке можно открыть ИИС в режиме онлайн через мобильное приложение или сайт «Сбербанк-Онлайн». Можно также лично посетить офис, в котором осуществляется брокерское обслуживание граждан (список таких офисов находится на сайте банка).

Минимальной суммы для внесения на счет Сбербанк не устанавливает. Максимальный размер взноса — 1 миллион рублей в течение года.

Договор на обслуживание счета заключается минимум на 3 года. Если держатель счета расторгнет договор досрочно и выведет со счета все деньги, то он сохранит свой доход от инвестиций, но потеряет право на налоговые льготы.

За совершение сделок и депозитарное обслуживание счета Сбербанк (как и любой другой брокер) взимает комиссию. Актуальные тарифы опубликованы на сайте финансовой организации.

При желании владелец ИИС сможет перенести свой счет к другому брокеру. Точно так же можно перевести счет от любого другого брокера в Сбербанк. Иметь два индивидуальных инвестиционных счета у разных брокеров гражданин России не может.

pro-banking.ru
Рубрика: 
Инструкции и пошаговые руководства

Комментарии

Ограниченный HTML

  • Допустимые HTML-теги: <a href hreflang> <em> <strong> <cite> <blockquote cite> <code> <ul type> <ol start type> <li> <dl> <dt> <dd> <h2 id> <h3 id> <h4 id> <h5 id> <h6 id>
  • Строки и абзацы переносятся автоматически.
  • Адреса веб-страниц и email-адреса преобразовываются в ссылки автоматически.